Votre trésorerie

Comment fonctionne la trésorerie dans les entreprises ?

Une règle simple : Le fond de roulement – Besoin en fond de roulement = la trésorerie

Bilan Actif Passif

Explication :

Le fonds de roulement est la trésorerie circulant sur le long terme,

il est composé

  • du capital,
  • des réserves
  • et des emprunts souscrits,
  • desquels sont retranchés les investissements réalisés.

Le besoin en fonds de roulement (nécessairement négatif) est la trésorerie circulant sur du court terme.

Il est composé

  • à l’actif des postes stock et crédit clients qui consomment de la trésorerie
  • et au passif des dettes fournisseurs et dettes fiscales sociales qui dégagent de la trésorerie.

La trésorerie disponible ou négative est la différence des deux premiers agrégats.

Pourquoi le résultat dégagé sur l’activité ne se retrouve pas « toujours » sur le compte bancaire ?

Parce que’il est souvent bloqué dans les flux de trésorerie de l’entreprise.

  • Soit les clients n’ont pas encore payé leurs créances,
  • soit les dettes fournisseurs ont été payées trop vite …

Est-ce plus clair ?